收入审计样本
62
▲12费用测试
48
▲8底稿
48
▲10抽样偏差
2
▼1发现
4
▼1周期
9
▲-1收入审计样本覆盖 · 近 12 月
实线实际 · 单位 %9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月
财务审计流程
单项目示例线索验证86 线索
风险评级A/B/C
抽样测试60 笔
截止测试30 笔
出具意见无保留
样本覆盖 88% · 异常 2 笔待询证
今日行动
查看全部 →测试
09:00 · 收入截止测试
抽 30 笔 · 跨期核对
询证
11:00 · 海外收入询证
3 笔差异 · 追管理层声明
复核
14:00 · 费用合规复核
销售费用 18 笔
整理
16:00 · 底稿整理
今日 8 份待归档
上报
17:00 · 异常标记
2 笔异常待上报
科目风险 · TOP 5
按风险等级1
海外收入确认
高
风险
2
主营业务收入
中
风险
3
销售费用
中
风险
4
研发费用
高
风险
5
管理费用
低
风险
待我处理
3 件待处理询证
海外收入差异询证
3 笔 · 合计 480 万待回函
底稿
收入底稿复核退回
2 笔异常 · 补证中
费用
跨期费用调整
2 笔 · 待主管签批